Договоры – 2019: налоговые последствия, минимизация рисков
ВЕДУЩИЙ:
А. Н. МЕДВЕДЕВ - к.э.н., генеральный директор компании «Аудит БТ», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, член Аудиторской Палаты России, автор 66 книг (в т.ч. «Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учёт», «Аренда: учёт и налогообложение», «Договорный портфель строительных организаций», «Договор + Налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров», участник знаковых российских налоговых споров (обосновал позиции для защиты налогоплательщиков в налоговых спорах на несколько миллиардов рублей – от налоговых проверок и до Президиума Высшего арбитражного суда РФ)
В ПРОГРАММЕ:
- Изменения в налоговом законодательстве в 2018 - 2019 годах и их влияние на налоговые последствия различных видов договоров
- Статья 541 НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» - её влияние на договорную работу
- Основные принципы организации договорной работы в компании с точки зрения налогообложения - что нужно знать, чтобы снизить налоговые риски. Обсуждаем на примерах.
- деловая цель всех хозяйственных операций и сделок и доказательства их реальности
- однозначная юридическая квалификация сделок
- влияние взаимозависимость участников сделок
- соответствие договорных цен рыночным
- критерии выбора контрагентов.
- Налоговые «капканы» и как их избежать
- Готовим договор с точки зрения налоговых последствий: что написать, что учесть, а что - оставить за скобками. Пошаговая инструкция
КТО?Стороны договора:- физические лица: проблемы переквалификации гражданско-правых договоров с физическими лицам в трудовые; переквалификация трудовых правоотношений в гражданско-правовые; налоговые резиденты; индивидуальные предприниматели.
- организации: «однодневки», налоговые агенты при выплате доходов иностранным лицам.
- определение конечного бенефициара.
ПОЧЁМ?Договорная цена: пределы допустимого и возможного. Чем чревата «цена, включая НДС» без указания конкретной суммы?
КОГДА? Срок действия договора и сроки исполнения сторонами обязательств.
ГДЕ? Место исполнения обязательств.
КАК?Порядок приёмки товаров (работ, услуг), порядок расчётов, разрешения споров, расторжения и изменения договора и т.д. Как с помощью ст. 431.2 ГК РФ можно защититься от недобросовестных контрагентов. - Основные виды договоров - управляем налоговыми последствиями:
- Купля-продажа (как управлять доходом с помощью условия договора о переходе права собственности согласно ст.491 ГК РФ; принятие на учёт; бонусы и премии в договорах поставки).
- Мена и безвозмездные сделки – чем чреваты с точки зрения налогов.
- Аренда (арендная плата из двух частей, текущий или капитальный ремонт, неотделимые или отделимые улучшения и т.п.).
- Подряд (проблемы длящихся договоров, налоговые риски частичного иждивения заказчика, чем ремонт отличается от реконструкции, вычет НДС по капитальному строительству).
- Возмездное оказание услуг (обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя, как доказать реальность услуг?).
Попробуйте упростить параметры или расширить временные рамки. Также вы можете посмотреть уже прошедшие события и проверить самостоятельно, будут ли они проходить в будущем.