Практикум "Международное налоговое планирование"
8 июня 2020 года
10.00 – 17.00
Международный элемент в деятельности лиц: специфика налогообложения
Обзор правил международного налогообложения в РФ. Правила НК РФ в части международного налогообложения. Особенности правовых актов, регулирующих международное налогообложение. Налоговые соглашения (основные правила и процедуры). Глобальные налоговые соглашения по различным вопросам. Налоговые оговорки в неналоговых договорах. Модельные конвенции, комментарии к модельным конвенциям. Комментарий ОЭСР. Проект БЭПС и его влияние на налоговую практику в РФ. Основы международного налогового планирования.
Общие положения о международном налогообложении доходов в законодательстве РФ и налоговых соглашениях
Резиденты - физические лица: общие правила по НК РФ. Налогообложение наследований. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
Резиденты - организации: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендам из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
Налог на имущество.
Нерезиденты - физические лица: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендах из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
Нерезиденты – организации: доходы от источников (общие правила, исключения, особенности отдельных операций). Правила налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения. Процедура применения налоговых соглашений.
9 июня 2020 года
10.00 – 17.00
Постоянное представительство иностранной организации: определение; порядок налогообложения; строительная площадка; зависимый агент.
Иностранная организация: налоговое резидентство в РФ. Условия налогового резидентства в РФ. Исключения. Особенности налогообложения.
Прочие налоги
НДС для трансграничных услуг, особенности налогообложения и налогового учета для трансграничных электронных услуг.
Налоговое администрирование отношений с международным элементом
Постановка налогоплательщиков на учёт. Обмен информацией. Налоговые соглашения о избежании двойного налогообложения, конвенции об обмене информации.
10 июня 2020 года
10.00– 17.00
Борьба с уклонением от уплаты налогов в международном налогообложении
Специальные антиуклонительные нормы в международном налогообложении: фактическое право на доход, концепция «бенефициарного собственника», тонкая капитализация, контролируемые иностранные компании - законодательные инструменты и развитие практики применения в РФ.
Специальные антиуклонительные нормы vs общие антиуклонительные нормы: проблемы применения, тенденции судебной практики.
Налогообложение (внутригрупповых) трансграничных операций (услуги, финансирование бизнеса, НМА, иные сделки): реальность и экономическая необходимость как «must have», всеобщий тренд на «переквалификацию» – старые и новые риски для налогоплательщиков.
Практическое международное налоговое планирование в РФ
Контролируемые сделки. Ценовой контроль сделок, не являющиеся контролируемыми для целей ТЦО. Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства тренды судебной практики. Workshop по ТЦО.
Лекторы:
Мачехин Виктор Александрович, к.ю.н., руководитель российской налоговой практики Линклейтерз, Вице-президент Международной налоговой ассоциации
Воробьева Ольга Сергеевна, руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов
Зайцев Владимир Сергеевич, руководитель налоговой службы «Сименс»
Ибрагимова Динара Радиковна, эксперт Центра стратегических разработок
Кабаков Антон Юрьевич, партнер Forte Tax & Law
Князева Анастасия Викторовна, к.э.н., доцент, Финансовый Университет при Правительстве РФ
Краснобаева Александра Михайловна, Компания EY
Токарева Кристина Константиновна, Компания EY
Страница мероприятия: https://www.nalog-forum.ru/events/praktikumy/praktikum-mezhdunarodnoe-nalogovoe-planirovanie/#article
