ВЭД: готовимся к отчетности за 2018 год. Налоги 2018-2019. Валютный контроль

ВЕДУЩИЙ:

Наталья Александровна ТАРАСОВА — к.э.н, аудитор, консультант многих российских компаний, работающих в сфере ВЭД; доцент кафедры учета, анализа и аудита МГУ им. Ломоносова; преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. Ломоносова.

В ПРОГРАММЕ:

• Новое в валютном регулировании и валютном контроле- 2018 -2019. Комментарии к федеральному закону № 325-ФЗ. 
  Новый порядок:
  • постановки на учет контрактов и присвоения уникального номера контракта в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И;
  • представления документов и информации при зачислении/списании денежных средств от нерезидента/нерезиденту на счет/со счета;
  • представления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах. Валютный контроль за расчетами с нерезидентами с использованием банковских карт и при аккредитивной форме расчетов. Новое в административной ответственности за нарушения норм валютного контроля.
• Особенности годового бухгалтерского отчета за 2018 году компаний, занимающихся ВЭД - требования действующих и новых нормативных актов Минфина России: что важно знать.
  • Требования к представлению информации об Активах и Пассивах в бухгалтерском балансе за 2018 год у компаний ВЭД.
  • Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
  • Оценка затрат, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в инвалюте и у.е. с учетом требований ПБУ 3 в бухгалтерском балансе.
  • Информация о движении денежных средств и операций в иностранной валюте в отчете о движении денежных средств.
  • Типичные ошибки в отчетности и как их избежать.
• НДС и налог на прибыль у экспортеров и импортеров 2018-2019.
  • Определение для целей НДС места реализации работ (услуг). Обязанности российской организации как налогового агента по НДС. Ответственность налогового агента за нарушение ст.123 НК РФ. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом.
  • Алгоритм уплаты и вычета НДС, уплаченного при ввозе на территорию РФ, в т.ч. с территории ЕвразЭС.
  • Отражение данного вычета в книге покупок.
• Подтверждение ставки НДС 0% в соответствии с Законом № 350-ФЗ.
  • Право экспортера отказаться от ставки 0%.
  • Комплект документов, предоставляемый в налоговые органы для подтверждения права на ставку 0%.
  • Требования к оформлению счета-фактуры при реализации товаров в страны ЕвразЭС. Практика, ситуации, сложные моменты.
  • Особенности в возмещении экспортного НДС.
  • Налоговая декларация по НДС и разъясняющие письма ФНС: что важно учитывать экспортерам. Коды для экспортеров.
  • Особый порядок возмещения экспортного НДС по сырьевым товарам.
• Формирование налоговой стоимости амортизируемых основных средств, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
• Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
• Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица – источника выплаты дохода. Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у источника выплаты дохода в соответствии с требованиями п.1 ст.312 НК РФ. Требования к документам, подтверждающим право на получение дохода (арбитражная практика).