НДС для УСН: итоги первого налогового периода и стратегия принятия решений.

Семинар посвящен актуальным изменениям в налоговом законодательстве, связанным с введением НДС для плательщиков УСН. Участники узнают о первых практических итогах применения новых правил, разберут ключевые ошибки (в том числе в отчетности) и успешные кейсы. Эксперты подробно расскажут о критериях применения НДС, изменении ставок и новых обязательствах.

Отдельное внимание будет уделено анализу финансовых последствий и алгоритму принятия решений: оставаться на «пониженной» ставке НДС или переходить на стандартную, а также   практикуму работы с двумя вариантами ведения учета и учета операций по НДС в программе 1С Бухгалтерия 8.3:  5%, 7% при УСН и 20% с возмещением по расходам, а также способами заполнения регламентированной отчетности по НДС.  В конце семинара проведем разбор основных ошибок в 1С по итогу 1-го квартала 2025г.   Как проверить все ли суммы встали на уменьшение НДС.

      

АВТОРЫ И ВЕДУЩИЕ:

Рыжкова Марина Сергеевна - профессиональный налоговый консультант, специализирующийся на защите бизнеса от претензий налоговых органов. Более 20 лет успешного оспаривания доначислений на десятки миллионов рублей. Более 60 реализованных проектов по минимизации рисков и нахождению законных путей снижения налоговой нагрузки. Защита налоговых интересов бизнеса от лишних затрат и стресса, для обеспечения уверенности в завтрашнем дне.

Сенча Анна Леонидовна - руководитель финансовой практики и автоматизации учета ГК «Партнёрство Маминой», профессиональный стаж – 22 года в сфере бухгалтерского и финансового учета из них 6 лет опыта в проектах по внедрению систем управленческого учета на предприятиях разных направлений деятельности, в том числе холдинговых структур

 

 

В ПРОГРАММЕ:

• Разъяснения налоговых органов по итогам первого квартала применения новых правил.
• Начало применения НДС при утрате права на освобождение в течение 2025 года.
• Изменение ставки НДС на УСН   в течение 2025 года: налоговые последствия для плательщиков УСН и их контрагентов.
• Разъяснения по применению НДС при доходах ниже лимита или непосредственно после регистрации налогоплательщика. «Пониженные» ставки налога и неочевидные минусы их применения.
• Момент определения налоговой базы по НДС. НДС с авансов полученных/выданных. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС при «валютных» договорах.
• Объект обложения НДС. Операции, не являющиеся объектом обложения НДС и освобожденные от НДС. Раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
• «Правило 5%»: особенности расчета, влияние на вычет «входящего» НДС.
• НДС при работе через агентов: порядок перевыставления агентских счетов, каким должен быть пакет документов от агента по НДС.
• Экспортные операции: ЕАЭС и «дальнее» зарубежье. Ставка НДС 0% и особенности ее подтверждения. Правила исчисления НДС по неподтверждённому экспорту.
• Восстановление НДС, ранее принятого к вычету: начало осуществления необлагаемых операций; применение освобождения от НДС, начало применения «льготных» ставок по НДС (5%,7%).
• НДС с «межценовой разницы»: уступка прав требования, реализация некоторых видов имущества.
• Обязанности налогового агентирования по НДС при работе с иностранцами: «налог на   Google» по электронным услугам нерезидентов; покупка у нерезидентов услуг и товаров с местом реализации РФ.
• Ответы на вопросы.

 

Учет операций по НДС в 1С: Бухгалтерия 8.3.

Разбор основных ошибок по итогу 1 квартала 2025г.

Разбираемся с двумя вариантами ведения учета:

5 и 7% при УСН и 20% с возмещением по расходам.

 

• Настройка параметров учета и учетная политика для целей НДС.
• Начисление НДС при реализации и корректировка реализации в 1С:
  • Реализация товаров (работ, услуг), прочая реализация.
  • Реализация в розничной торговле.
  • Корректировка реализации.
• Принятие НДС к вычету и корректировка поступлений:НДС по операциям с участием посредников.
  • Приобретение товаров (работ, услуг).
  • НДС с авансов.
  • Корректировка поступлений.
• Учет товаров и основных средств, подлежащих прослеживаемости:
  • Поступление и реализация прослеживаемых товаров.
  • Поступление и реализация основных средств, в составе которых есть прослеживаемые товары.
• НДС при экспорте и импорте:
• Отчетность по НДС. Инструменты проверки формирования отчетности по НДС. Типичные ошибки по итогам 1-го квартала 2025.
• Ответы на вопросы.