Трансформация налоговой среды: трудные вопросы – 2025 и стратегический взгляд в 2026 год

Программа семинара включает в себя: 

Часть I. «Бухгалтерский вызов – 2025. Разбираем, внедряем, адаптируемся»

1.Изменения по налогу на прибыль

• Новая ставка по налогу на прибыль и новый порядок распределения сумм налога
• Изменения в налогообложении для IT-компаний
• Высокотехнологичное оборудование. Принципиально новый алгоритм законной оптимизации налогообложения
• Введение в силу с 1 апреля федерального стандарта по бухгалтерскому учету «Инвентаризация». Применение стандарта при порче и повреждении имущества в результате действия непреодолимой силы. Бухгалтерский учет и налогообложение потерь

2.Изменения по НДФЛ

• Новая прогрессивная шкала налогообложения. Введение в практику пятиразрядной шкалы (вместо двухразрядной, применяемой в 2024 году)
• Перечень доходов, для которых сохраняется двухразрядная шкала. Практические рекомендации по обособленному учету доходов в целях правильной градации. Северные доплаты и районные коэффициенты с учетом законодательства Красноярского края
• Новый подход к применению стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Изменение требований по представлению подтверждающих документов для стандартного вычета
• Налоговый вычет: что нужно знать и делать бухгалтеру
• Документооборот по представлению социальных вычетов по новому порядку. Порядок заполнения и представления справок в налоговые органы по заявлениям клиентов (пациентов)

3.Страховые взносы

• Увеличение предельной базы для начисления страховых взносов
• Максимальные величины пособий, выплачиваемых в 2025 году
• Изменение порядка расчета страховых взносов для малых предприятий на упрощенной системе налогообложения
• Требования к компаниям информационных технологий для применения пониженных тарифов
• Обрабатывающие производства: кто и при каких условиях может рассчитывать на снижение ставок страховых взносов

Часть II. Что ждет бухгалтера впереди?

1.Изменения в первую часть Налогового кодекса

• Новые сроки уплаты налогов. Пересмотр сроков уплаты налога в случае выпадания последнего дня на праздник или выходной
• Расширение количества участников налогового мониторинга. Чтобы стать участником, бизнесу будет достаточно соответствовать одному из обязательных критериев: по объему выручки, по величине активов, по размеру перечисленных налогов
• Доступные налоговые отсрочки и рассрочки. Льготные условия распространят не только на бизнес, который останавливается из-за природных и климатических условий, но и на деятельность, масштабы которой снижаются более чем на 50% из-за природных условий и при падении спроса

2. Изменения во вторую часть Налогового кодекса

• Изменения по НДС. Новый вид плательщиков НДС — арендодатели майнинговой инфраструктуры
• Изменения по НДС. Для компаний, которые заняты добычей драгоценных металлов, а также для аффинажных организаций установить ставку налога 0%
• Изменения по НДФЛ. Новый вид необлагаемых доходов — доходы в виде возмещения виновником стоимости утраченного имущества в случаях, предусмотренных законодательством РФ
• Изменения по НДФЛ. При расчёте суммы дохода, который даёт право на применение вычета на детей, рассчитанного нарастающим итогом с начала налогового периода, принимать в расчёт только те средства, которые относятся к основной налоговой базе
• Изменения сроков и порядка представления уведомлений об исчисленных налогах и взносах. Разрешается подавать одно уведомление в течение года о суммах НДФЛ и страховых взносах. Кто и как может воспользоваться подобным новшеством
• Изменения по налогу на прибыль. До 2030 года сохранится ограничение на уменьшение налоговой базы за счёт убытков прошлых периодов: налогоплательщики смогут списывать убытки не более чем на 50% от прибыли текущего периода
• Изменения по налогу на прибыль. Обязательный полис страхования при заграничных выездах на время служебной командировки можно компенсировать в составе командировочных расходов
• Изменения по страховым взносам. Военнослужащие по контракту будут освобождены от уплаты страховых взносов на весь срок.
• Изменения по имущественным налогам. Участники специальной военной операции (СВО) и их семьи смогут получить вычет по земельному налогу — освобождение распространяется на участки площадью до 600 кв. м. Также одна машина участника или члена его семьи будет освобождена от транспортного налога.
• Изменения по туристическому налогу. Санатории планируется освободить от уплаты туристического налога.
• Налоговый вычет: что нужно знать и делать бухгалтеру
• Документооборот по представлению социальных вычетов по новому порядку. Порядок заполнения и представления справок в налоговые органы по заявлениям клиентов (пациентов)